واریانس چیست؟ فرمول محاسبه آن برای سرمایه گذاران
واریانس (به انگلیسی variance) به معنای انحراف یک عدد از میانگین و سایر اعداد وقتی که در صفحه داده ها ترسیم می شوند، است.
واریانس چه طور می تواند به سرمایه گذاران کمک کند؟
سرمایه گذاران از واریانس برای محاسبه فاکتور ریسک تاثیرگذار در سرمایه گذاری های خاص و سود نهایی سرمایه گذاری استفاده می کنند. هر چه مقدارِ این واریانس بیشتر باشد، ریسک سرمایه گذاری بیشتر است.
ایراد استفاده از واریانس چیست؟
تفسیر واریانس ممکن است دشوار باشد. نتیجه واریانس ممکن است هنگام کار با اعداد پرت ( اعدادی که دور از میانگین هستند) اشتباه و تحریف شود.
چه طور واریانس را محاسبه کنیم؟
از فرمول واریانس برای محاسبه تفاوت بین مقدار پیش بینی شده و نتیجه واقعی استفاده می شود. واریانس را می توان به صورت درصد یا یک عدد صحیح ( برای ارزش دلار یا یک سری واحد ها ) بیان کرد. تجزیه و تحلیل واریانس و فرمول واریانس نقش مهمی در برنامه ریزی و تجزیه و تحلیل مالی شرکت (FP&A) ایفا می کند و به ارزیابی نتایج و تصمیم گیری آگاهانه برای یک کسب و کار در آینده کمک خواهد کرد.
فرمول واریانس چیست؟
دو فرمول برای محاسبه واریانس وجود دارد:
واریانس درصدی = مقدار واقعی/ مقدار پیش بینی شده -1
یا
واریانس دلاری = واقعی- پیش بینی
در بخش بعدی هر یک از فرمول ها را با جزئیات بیشتری تجزیه و تحلیل خواهیم کرد.
فرمول واریانس درصدی
همان طور که از نام آن پیدا است، فرمول درصد واریانس، درصد اختلاف بین مقدار پیش بینی شده و نتیجه واقعی را محاسبه می کند.
در تحلیل مثال بالا می بینیم که پیش بینی درآمد 150000 دلار و نتیجه واقعی 165721 دلار بود. بنابراین، 165721 دلار را تقسیم بر 150000 دلار و منهای یک می کنیم و مقدار نهایی را به صورت درصد بیان خواهیم کرد که 10.5 درصد می شود.
حتما دانلود کنید: آموزش صفر تا صد زبان انگلیسی با 32 درس رایگان
این نمونه ای از محاسبه واریانس مثبت یا واریانس مطلوب است.
فرمول واریانس دلاری
فرمول واریانس دلاری ساده تر است. این فرمول برابر است با نتیجه واقعی کسر شده از عدد پیش بینی شده. اگر واحد ها دلار باشند، واریانس دلار را به ما می دهد. این فرمول همچنین می تواند برای واحد ها یا هر نوع عدد صحیح دیگری استفاده شود.
در مثال بالا، پیش بینی درآمد 150000 دلار و نتیجه واقعی 165721 دلار بود. حالا 165721 دلار را از 150000 دلار کم می کنیم که واریانس 15721 دلار به دست می آید.
مقایسه واریانس مطلوب با نامطلوب
از آن جایی که تحلیل واریانس در رابطه با درآمد ها و هزینه ها انجام می شود، تمایز قائل شدن بین تأثیر مثبت یا منفی واقعا مهم است. به همین دلیل، به جای گفتن مثبت، منفی، بیشتر یا کمتر، از اصطلاحات مطلوب و نامطلوب استفاده می شود که واضح تر موضوع را بیان می کند.
به طور مثال اگر هزینه ای نسبت به پیش بینی اختلاف منفی داشته باشد (کم تر از حد انتظار)، واریانس مطلوب است زیرا بهتر است هزینه ها کم تر باشد تا بیشتر.
واریانس در بودجه بندی و پیش بینی
فرمول واریانس در بودجه بندی و پیش بینی هنگام تجزیه و تحلیل نتایج مفید است. وظیفه یک تحلیلگر مالی اندازه گیری نتایج، مقایسه آن ها با بودجه یا مقدار پیش بینی شده و توضیح این که چه چیزی باعث ایجاد تفاوت شده، است.
در دپارتمان برنامه ریزی و تجزیه و تحلیل مالی یک شرکت نقش FP&A ارائه اطلاعات دقیق، به موقع و روشنگر به مدیریت است تا آن ها بتوانند تصمیمات مؤثری در مورد آینده کسب و کارشان بگیرند.
استفاده از فرمول واریانس و ارائه این نوع اطلاعات در FP&A حیاتی است.
